Оформление переплаты от покупателя

Comments

• Цитата: Добрый день! Никак не можем получить однозначного ответа, ситуация следующая:ООО на ОСНО. Сфера деятельности - металлопрокат.Особенность в том, что изначально клиент оплачивает товар по теоретическому весу, т.к. точный вес становится известен только после отгрузки. Деньги нам поступают на следующий день после продажи. Вопрос в том, как правильно оформить эту переплату от покупателя и в учёте и документально, ведь мы по идее должны платить НДС с этой переплаты? Переплата может висеть у нас несколько месяцев до следующей отгрузки, либо покупатели по письму просят вернуть эти деньги. Если покупатель просит вернуть переплату, вопрос тот же, как это оформить?Как пример:1 мая - отгрузка товара клиенту, выставлен счет на 100 000 руб. за 5 тонн металла2 мая - поступает оплата от клиента в размере 100 000 руб.В итоге фактический вес продукции - 4,9 тонн. Вследствие этого у клиента возникает переплата 2 000 руб. Как оформить эти 2000 руб.?Просьба помочь наконец разобраться.Спасибо!

  Добрый день!
  Вы все верно понимаете, НДС с суммы полученной предоплаты (аванса) исчисляется полностью.
  Затем проводится реализация, исчисляется НДС с реализации и  - восстановление НДС с аванса полученного.
  А далее по сценарию:
  1) Если остаток аванса остается висеть до следующей отгрузки, то и НДС тоже остается.
  2) Если остаток возвращаете по письму, то и НДС с этого остатка тоже восстанавливаете.
  На мой взгляд - это нормальные договорные отношения.
• Цитата: Добрый день!Вы все верно понимаете, НДС с суммы полученной предоплаты (аванса) исчисляется полностью.Затем проводится реализация, исчисляется НДС с реализации и - восстановление НДС с аванса полученного.А далее по сценарию:1) Если остаток аванса остается висеть до следующей отгрузки, то и НДС тоже остается.2) Если остаток возвращаете по письму, то и НДС с этого остатка тоже восстанавливаете.На мой взгляд - это нормальные договорные отношения.

  Как тогда оформить авансовую счет-фактуру, если реализация товара происходит раньше на день, чем поступает оплата от покупателя? Дату реализации мы менять не можем. Если реализация проходит 1 мая, а 2 мая поступают деньги от клиента на наш счет, мы же не можем оформить эту оплату авансовой счет-фактурой от 1 мая?
• Добрый день! Авансовая счет-фактуру формируете на сумму аванса, в Вашем случает это сумма реализации минус сумма оплаты, вот именно на эту положительную разницу будет авансовая счет-фактура.
• Теперь все понятно. Большое спасибо за ответы!